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税务筹划对企业有什么意义

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发表时间:2019-11-18 10:10

一、税务筹划的意义

(1)有利于减少企业拥有“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为,增强税收意识,实现诚信纳税

纳税人想要减轻税收负担如果有办法选择不违法,那么自然就不会有违法行为,税务筹划存在和发展为纳税人节约税收支出提供法律渠道,客观上降低了企业税收违规

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(2)税务筹划有助于优化企业产业结构与投资方向

企业投资决策,企业制度改革、产品结构调整等。是根据各种税收优惠政策制定的。虽然主观上是为了减轻税收负担,但客观上是在国家税收经济拉杆的作用下,逐步走上了优化产业结构和生产力布局的道路合理

(3)税务筹划有助于改进企业自身管理水平,尤其是财务和会计管理水平

如果一个国家现行的税收法律法规存在漏洞,而纳税人忽视了这些漏洞的存在,这可能意味着:一方面,纳税人的操作水平较低,对现行税法没有深刻的了解,更不用说依法诚信纳税了;另一方面,这意味着一个国家的税收立法质量很差。如果税收法律法规的漏洞持续存在,这怎么能说是依法治税呢?

(4)税务筹划有利于完善税制和增加国家税收

税务筹划有利于企业降低税收成本,也有利于国家宏观经济政策的实施,使经济效益和社会效益有机结合,从而增加国家税收。诸如避税规划税务筹划是现行税法缺陷的明显标志,它暴露了现行税法的缺陷。国家可以根据税法的缺陷采取相应措施,修改现行税法,完善国家税收法规。

税务筹划虽然对双方都有好处,但不当使用可能会导致许多不必要的麻烦,并在问题严重时给双方带来负面经济影响。企业开发时必须保持清醒的头脑,不能盲目跟随税务筹划

二、税务筹划实际上,应遵循以下基本原则

首先,应适用合法性原则

税务筹划,以及现行税法、相关法律、国际惯例等。应该作为法律依据。在充分了解税法规定的前提下,应利用税制要素的税收弹性税务筹划选择最佳纳税方案最基本的原则或特征税务筹划是符合税法还是不违反税法,这也是区分的关键税务筹划盗窃、债务、抵制和税务欺诈。

第二,合理性原则

所谓的合理性原则主要表现在合理2007年构建的事实税务筹划活动施工中应注意三个方面合理事实:首先,无法构建的事实无法实现,其他行业的实践也无法复制到这个行业。不同的行业需要不同的事实。二是不要有异常现象,要符合常识。第三是遵守其他经济法律法规的要求,不仅仅是从税务筹划

总之,建设和规划的事实应该是合理的合理更重要的是企业应该考虑在内。设计的方案必须适合时间和地点,不能按照相同的模式复制。

第三,事前筹划原则

实施事先规划的原则税务筹划,纳税人必须在经济业务发生之前准确掌握该业务涉及的业务流程和业务联系。我国涉及哪些税收?税收优惠是什么?所涉及的税收法律法规有哪些立法空间?掌握上述情况后,纳税人既可以利用税收优惠政策达到节税目的,也可以利用税收立法空间达到节税目的

由于纳税人的计划行为是在特定业务发生之前进行的,这些活动或行为属于高级行为,需要有高级意识才能进行。如果某项业务已经发生,将产生相应的纳税结果,税务筹划将失去作用。

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