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企业税务筹划中有哪些需要注意的问题?

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发表时间:2019-12-05 11:06

税务筹划是一项非常实用和技术性的业务。当企业正在实施税务筹划的时候,要了解的一点就是必须合法进行。那么企业税务筹划中有哪些需要注意的问题?

企业税务筹划中有哪些需要注意的问题

一、正视税务筹划的风险性

税务筹划要求在纳税人的经济行为发生之前做出安排,由于环境的变化政策,税务筹划存在许多不确定性,可能无法达到预期的节税效果。同时,经济效益税务筹划也是一个估计值,而不是绝对数字,这增加了的不确定性筹划。因此,纳税人应充分考虑筹划制作时税务筹划的风险,然后做出决定。

二、理解理论与实践的区别

在理论上,偷税漏税、避税,税务筹划等等。有不同的含义,易于区分。然而,由于经济活动的复杂性,在实践中很难区分某些行为,这往往需要税务机关的识别和判断,根据不同人的主观看法,识别和判断会有不同的结果。

例如,根据《征管法》第三十五条的规定,纳税人(包括单位纳税人和个人纳税人)有下列情形之一的,税务机关有权核定应纳税额:

(1)法律、行政法规规定不设立账簿

(2)依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的

(3)擅自销毁账簿或拒绝提供纳税资料

(4)虽然建立了账簿,但账户混乱或成本数据、收入凭证和费用凭证不完整,难以核对

(5)因纳税义务未能在规定期限内申报纳税,经税务机关责令未能在规定期限内申报纳税

(6)纳税人申报的税基明显偏低,且无正当理由

因此,何时税务筹划被执行,被认可的程度筹划征税主体的行为也应予以考虑。

三、关注的税收法律变化

税收法律是决定的基础,企业纳税权利和义务以及规范国家与纳税人分配关系的法律规范随着经济形势的变化,税收法律需要不断修订和改进。因此,什么时候税务筹划必须注意税法的变化,税务筹划方案必须在适当的时候进行调整,以达到预期的结果。

企业税务筹划需要注意的问题

四、建立税务筹划正确观点

税务筹划是以纳税人整体收入增长为前提的。减轻税收的负担不等于总收入的增加。如果有很多选择,纳税最少但纳税人总收入最大的是最好的。

以上就是关于税务筹划里需要注意的问题,这些其实都是企业财务人员应该知道的常识,如果不知道这些常识,很难和财务人员配合做好企业的财务工作。

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