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企业增值税税收筹划有哪些基本方法

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发表时间:2019-12-06 09:25

众所周知企业正在运营和发展过程中必须面对增值税问题,筹划增值税的空间很小,而且增值税由于严格的管理和刑事立法,面临更大的法律风险,企业增值税税收筹划有哪些基本方法?

企业增值税税收筹划方法有哪些

一、充分利用兼营

兼营是指纳税人的应税活动,包括销售货物、应税劳务和应税服务,以及转让房地产和无形资产。纳税人兼营不同税率项目的,应当按照各自的税率分别核算增值税,否则,应适用更高的税率增值税。因此,当纳税人同时从事不同税率的项目时,应单独记账,并在赚取收入后计算各自的销售额,以防止多缴税款。

二、选择一个好的销售方法

税法规定,以现金折扣销售商品时,折扣金额应计入财务费用,不得从销售额中扣除。使用商业折扣方法销售。如果折扣金额和销售金额列在同一张发票上,折扣后的余额可用作要支付的销售金额增值税因此,如果只是为了避税,选择商业折扣方法比现金折扣方法更经济。在实际操作中,折扣金额和销售金额要明确标明,折扣金额不能单独开票,否则会包含在销售金额中进行纳税计算。

企业增值税税收筹划方法

三、计划纳税义务何时发生

税法规定,销售货物采用直接征收的方式,无论货物是否可以公布,都是在收到销售金额或获得销售金额收据的那一天,提单交付给买方。如果货物不能及时收取并赊销,卖方还应承担相应比例的税款。另一方面,如果货物赊销或分期付款出售,纳税义务将在合同约定的收款日当天产生。如果纳税人能准确估计顾客的付款时间,他可以选择签订赊销合同或分期付款。虽然最后缴纳的税款数额相同,但收入确认的时间被推迟,然后纳税的时间被推迟。由于金钱的时间价值,延迟纳税会给公司带来意想不到的节税效果。

企业税收筹划的时候,除了知道筹划方案信息,也有必要做好税目的选择,以减轻税收负担企业在最大程度上。

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