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保险行业税务筹划有哪些方法?

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发表时间:2019-12-20 09:28

在众多保险公司中,许多公司都需要解决个人所得税高的问题。例如,某个保险公司的保险代理人拿着高额的提成。如果按工资分配,将缴纳45%的个人所得税。

在过去,公司甲委托人力资源公司代其支付工资。人力资源公司收取部分服务费后,仍按工资支付保险代理人提成,这并没有解决高税负的问题。

保险行业税务筹划有哪些方法

今天,我们将根据保险公司为吸引外资而设立的税收优惠的新公司的不同组织形式,讲解保险行业税务筹划有哪些方法?

一、有限责任公司

在地方设立信息服务附属子公司。关联公司向总公司提供信息服务,将保险代理人的报酬集中到信息服务公司进行分配,开具6%增值税发票。同时,信息服务公司缴纳25%的企业所得税,个人所得税边际税率达到45%。

地方留成部分享受增值税、企业所得税和个人所得税三大税种的70%-80%。重大项目可以逐一讨论。

该方案的优点:运行正常,避免税务检查。

该方案的弊端:有限责任公司需要缴纳企业所得税和个人所得税,双重征税,只能享受地方留成的一般奖励和支持。

二、个体工商户

设立保险代理信息服务工作室,为总公司提供信息服务,同时将员工收入分成两部分。一部分按劳动合同约定的每月5000元基本工资支付。其余以服务费的形式支付,即与雇员设立的个人独资企业签订服务合同,开具3%的增值税发票,并通过核实征收将个人所得税降至2-3%。

该方案的优点是:个人独资企业只需缴纳个人所得税,无需缴纳企业所得税,经核定征收后,税负大大减轻。

该方案的缺点:目前,许多地方收紧了已批准的征收政策。可供选择的园区不多,并且公司的规模不能设计得太大。

保险行业税务筹划方法

三、有限合伙企业

在税收洼地成立了一家保险代理有限合伙企业,为总公司提供管理服务,开具6%增值税发票。有限合伙企业可在天津缴纳20%的个人所得税,而个人收入可享受税收洼地地方留成70%-80%的奖励支持。

该方案的优点:设立有限合伙企业可按20%缴纳的个人所得税,外加奖金和退款。

该方案的缺点:需要与当地政府建立良好的公共关系。

以上就是保险行业税务筹划的三种方法了,企业可以根据自身的节税需求进行选择,如果还有问题可以联系6路企服。6路企服与很多税收洼地有合作的,可以让您合法的享受税收优惠政策。

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