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年终奖税务筹划怎么做?

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发表时间:2019-12-25 10:16

每到年底,每一个人都想得到更多的奖金回家。然而,因为许多年终奖金总是有许多税务,拿到年终奖金后要少得多,甚至回家的热情也受到影响。那么年终奖税务筹划怎么做?

年终奖税务筹划怎么进行

年终奖税务筹划方法

一、年终奖金的三种纳税情况

1、年终奖金与双薪在同一个月内发放

将已支付的双倍工资和年终奖金除以12个月,找出相应的税率,然后使用该金额×税率-快速计算扣除额。

2、个人工资在获得年终奖金当月高于(或等于)费用扣除额(5000元)

将年终奖金除以12个月,根据所得金额找出相应的税率和快速扣除额,然后使用奖金的全额x税率-快速扣除额,即最终要支付的税额。

3、个人获得年终奖金当月的工资低于扣除费用(5000元)

将工资加到年终奖金中减去5000元后,所得金额除以12个月得出相应的税率并快速扣除,然后用金额×税率-快速扣除得出需缴纳的税额。

二、年终奖如何税务筹划等到更多

1、“工资”转为“股息”

对于高薪群体来说,45%的最高个人所得税税率通常用于工资和薪金税的计算,税收负担相对较重。然而,一些高管通常与企业分红有关。因此,根据个人所得税法的规定,股息红利适用于20%。因此,通过合理规划,高管和其他群体的个人工资、年终奖等。可以转换为股息红利,并且可以有效地降低适用的税率。

2、“工资”和“年终奖金”比例调控

个人所得税的征税原则是实行累进税率。当的应税收入纳税人超过一定水平的,应适用较高水平的税率。因此,如果每月“工资”或“年终奖金”过高,将适用更高的税率(高达45%)。因此,需要合理分配两者的比例。从实际情况来看,一般的“工资”和“年终奖金”以1:1的比例可以最大限度地税务筹划减轻整体税收负担。

3、“免税”优惠政策的合理运用

税收优惠政策通常是为了鼓励、引导某些行为。虽然“福利基金”豁免的范围有限,但仍是一种税务筹划执行方式。此外,“国家统一规定的补贴、津贴”、“保险赔偿金”、“家庭津贴、退休费用、退休工资、退休工资、退休生活津贴、国家统一规定的津贴”也是免税的。同时,根据国家规定,单位为个人和个人缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金可以从应缴收入中扣除纳税。企业可以在相关标准范围内最大限度地减轻“工资薪金”的个人税负。

年终奖税务筹划方法

4、合理避免税档

“工资和薪金”的适用税率分为七类。5000元以下的适用税率为3%,5000元以上至12000元的适用税率为10%,12000元以上至25000元的适用税率为20%,80000元以上的适用税率为45%。可以看出,当税率处于变化的“临界点”时,增加1元将会带来更多的个人所得税。因此,当一个单位发放工资时,它可以考虑工资和薪金的纳税档案,并可以降低适用的税率纳税筹划推迟下个月付款等。

以上就是年终奖税务筹划怎么做的内容介绍了,企业的年终奖金可以与公司的年终奖金结合起来安排税务,这不仅能激发员工的工作热情,还能满足公司的利益。在不违反国家税法的前提下,找到一个临界点,充分利用一些政策达到最好税务计划效果。

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