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高收入人群如何进行税务筹划?

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发表时间:2019-12-25 10:54

对于年收入超过百万的公司高管或一些高收入自由职业者来说,缴纳个人所得税是最痛苦的事情。他们都想少缴税,多存钱。高收入人群如何进行税务筹划?

高收入人群税务筹划怎么做

一般的税务筹划可以分为两种情况:一是企业节税,二是设立个人独资公司,合理节约税收。

让我们以年薪50万的高管为例。让我们来看看未优化的工资方案、和优化过的工资方案和最佳工资方案(为了计算方便,我们暂时忽略五保险一基金等税前扣除项目)。

高收入人群税务筹划方案

方案1没有优化方案

年薪50万元由月薪41666.67元和年度个人所得税104340元组成。

方案2更优化方案

年薪50万元的构成为:月薪40166.67元,年终奖18000元,年个人所得税总额99480元。比方案1个人所得税少4860元方案。

方案3最佳方案

年薪50万元的构成为:月薪32666.67元,年终奖108000元,年个人所得税96485.04元。比方案1个人所得税少7854.96元比方案2少缴税2994.96元。

三个方案,税前年薪是50万,因为月薪的组合不同于年终奖,支付金额相差近3000元,而支付金额相差近8000元!没有优化方案发给员工,这等于少了一个月的工资!

中国的企业,常见的有限公司,是一般所说的按利润缴纳25%企业所得税的有限公司。当股息分配给个人股东时,将额外支付20%的个人所得税。税收负担约为40%。

另一方面,个人独资企业、合伙企业等,不缴纳企业所得税,只缴纳个人所得税。这就节省了大量的税收,个人独资企业,纳税方法在许多情况下是核定征收。核定征收意味着税务局里认为你的利润不准确,所以最好按照一定的利润率来核定你的收入。

目前,我国许多地方已经发行了一些税收优惠政策促进当地经济发展。用税收政策对低税地区的企业进行登记不仅最节省税收,而且合理合法。

个人独资企业可申请核定征收,核定个人税率为0.5-3.5

例子如下

例如,一家服务行业有限公司收入500万-成本200万-费用100万=利润200万

需要缴纳企业所得税=20万

小规模增值税=145000

分红的个人所得税=36万

实际给股东=129.5万,税收负担接近14.1%

如果企业不是有限公司,而是个人独资企业征得同意后,同一开票金额为500万,需缴纳的个人所得税为:500万/1.03*10%*30%-40,500=105131。增值税有限公司支付与个人相同的金额。5000000/1.03*0.03=145631,总税率=5%

有了上述解释,如何为有多种收入来源的高收入群体规划税收储蓄?

例如,国际咨询公司王先生通常每月收入20万元,并每月获得佣金。此外,他的合伙人在年底支付股息,股息每年以百万计。正常情况下,王先生的月收入不低于60万元。

目前,老王的月纳税金额=(600000-5000)*45%-15160=252590元

如果王先生建立了个人独资企业某某咨询中心,咨询中心每月向国际咨询公司收取40万元。

个人独资企业经批准征收,综合税负最高为5.2%,40万*5.2%=20800

工资所得税=(200000-3500)*45%-13505=74920元

通过模式改变和收入类型改变,王先生每月只需支付74920+20800=95720。

每月少付近15万

如果工资收入再次降低,它将成为其他收入,税收也将减少。

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王先生通过改变收入类型少交了近200万的税!我们这些一辈子辛勤工作的普通工薪家庭的工资无法与王先生一年节省的税收相比。当然,这些前提必须在合理和合法的情况下进行。如果你有任何问题,可以咨询6路企服。

以上就是高收入人群如何进行税务筹划的内容介绍了。6路企服可以帮助企业节省税率可以高达96%,这可以大大减轻您的税务负担。如果你对年终奖税务筹划,税务筹划方案,个人所得税避税方法等有疑问,欢迎联系我们。

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