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税务筹划可以有哪些方法来实现?

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发表时间:2020-01-16 09:21

企业纳税压力正在不断增加,因为税法系统日益完善,所以纳税监管变得越来越严格。这样情况下企业的纳税支出就会增加,企业的实际收入就会减少,所以企业可以采用正确的方法来进行税务筹划。那么税务筹划可以有哪些方法来实现?

税务筹划可以有哪些方法来实现?

一、改变企业类型享受税收优惠政策

1、设立个人独资企业

这是有人经营的企业,这种企业一般都是在税收洼地成立的,并享有一定的税收优惠政策,根据税收条例,个人独资企业纳税的时候,不需要缴纳企业所得税,还可以按照核定征收的方式去纳税。因此,企业实现税务筹划时,可以考虑改变企业类型为个人独资企业。

2、小微企业

这种企业是小型企业,而且收入通常相对较少。这种企业享受某种税收优惠政策,主要针对增值税税收政策规定,如果小微企业月销售额低于10万的,在经营过程中可以免缴增值税,因此,企业如果规模比较小可以改变类型为小微企业也可以。

3、高新技术企业

这方面企业的发展带动了国民经济的发展,所以国家企业重点支持这种企业的,为了促进高新技术企业的发展,国家专门制定了高新技术企业10%的企业所得税免税政策,为了降低这些企业纳税支出,并增加实际收入,因此,进行税务筹划的时候企业考虑改变企业类型为高新技术企业也可以,很容易降低纳税支出。

二、税务筹划的方法

1、合理利用组织形式

例如,如果公司想在国外设立分支公司,那么子公司作为一个独立的法人实体,如果子公司被设立就会被视为当地一样的纳税人,需要承受很多纳税义务,但是子公司与分公司来说,子公司有更多税收优惠政策,子公司也可以获得延期的权利纳税,但不是分公司就不行,因为分公司不是独立的法人实体。

2、缩短折旧期

缩短折旧期可以促进成本的回收,从而使后期的成本向前推移。当税率稳定时,递延所得税相当于获得无息贷款。此外,企业享受其他优惠政策的时候,延长折旧期,在优惠期内安排后期利润也可以减少企业相应的负担。

总而言之,企业可以直接从改变企业类型来实现税务筹划,但是,一定要选择正确的方法切入,然后实现税务筹划的成功。

税务筹划可以有哪些方法来实现?

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