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企业需要缴纳的税种有哪些?

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发表时间:2020-01-18 09:47

企业税务筹划主要是为了有效地降低税负并实现企业利润最大化。为了有效地完成税务筹划,首先必须清楚地了解企业需要缴纳的税种有哪些?

企业需要缴纳的税种有哪些?

1、增值税

小规模纳税人:应付增值税金额=(收入/1+3%)×3%

一般纳税人:应付增值税金额=当月产品销售额-(当月进项税+上期保留进项税)

注:根据公司行业的不同税率也不同,主要税率分别为:3%、6%、11%、17%。目前,小规模纳税人月销售不超过30000,季度销售额不超过90000的人可以免于增值税,这就是我们通常所说的零申报。

2、企业所得税

应付企业所得税=总利润x25%

高新技术企业、软件企业、符合条件的公司可以适用15%的税率,而符合条件的小型和微型企业只需要缴纳企业实际税率10%的所得税。

3、个人所得税

个人所得税=(工资-三险一金-个人免征额)x税率-速算扣除数

实际上个人所得税的范围比这广得多,工资收入,只是个人所得税的范围中的一种。

更具体地说,个体工商户生产经营所得、企业事业单位承包经营和租赁经营收入、劳动报酬收入、股息红利收入等。

4、印花税

应付印花税=收入×0.03%

印花税是一项非常重要的调整税种。印花税税率的设计遵循以下原则:税负从轻、共同负担。因此,税率相对较低。例如,一张营业执照每张贴花5元。房屋租赁合同,按租赁总额的千分之一计算;购销合同和技术合同应以合同金额的3/10000为基础。

5、教育附加费

附加教育费用=应付增值税x3%

6、当地教育附加

当地教育附加费=应付增值税金额×2%

7、水利基金

应付水利基金=收入×0.08%

8、工会筹备金(成立一年后支付)

应付工会筹备金=工资总额×2.5%,工会基金=工资总额×0.004%

9、残疾保障基金(成立三年后支付)

根据雇员人数,标准每年都不同。

10、城市维护建设税

城市维护建设税=应付增值税金额×7%

这些就是目前大多数企业需要缴纳的税种,但并没有说有些行业特殊的税种,比如广告行业还需要缴纳文化事业建设税。

企业税务筹划可以有效地规范企业行为,从而达到目的降低税负。为了确保成功筹划,有必要积极寻求合理合法的筹划计划并做好筹划计划。

企业需要缴纳的税种有哪些?

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