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中小企业节税有哪些小技巧

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发表时间:2020-02-05 17:48

许多企业业主承受着过高的税收负担成本和太多的商业压力。经过一年到头的结算,人们发现上交税务局的钱比他们挣的钱还多,这使他们感到很亏。因此,许多企业想尽一切可能节税。下面6路企服就来讲讲中小企业节税有哪些小技巧?

中小企业节税有哪些小技巧

1、合理增加员工福利,摊销利润

中小型企业业主可以适当增加员工生产经营过程中工资税计算范围内的福利,如:为员工办理医疗保险,建立企业年金,增加企业财产保险和运输保险等。这样,不仅可以调动员工的积极性,而且这些费用也可以包括在企业成本,因此摊销企业利润,达到减轻税收负担的目的。也就是说,企业花费1万元在员工实际成本只有7500元由于所得税的影响。

2、混合销售有不同的税率,要合理划分

如果一项销售行为既涉及服务又涉及商品,就应该合理地将其分为混合销售。这里有两个要素:首先,它必须是相同的销售行为;其次,它必须涉及服务和商品,这两者都是不可或缺的,其中还有税务筹划需要注意的要点

例如,对于生产设备和提供安装服务的企业,设备增值税为16%,安装服务增值税为11%,从商家的角度来看,他们肯定想把材料设备的价格定得低一些,把安装服务的价格定得高一些,从而最大限度地提高低税收入的比重,减轻增值税的负担,增加税后收入。

但是对买方来说,他想得到更多的投入扣除来抵消买方产出的税收,他想让商人以17%的税率纳税。因此,如何开发票是双方之间的博弈。财务人员必须认识到这一点,避免被对方牵着鼻子走,导致他们的企业缴纳更多的税。最明智的做法是依法签订协议,分别计税,这是公平合理的方法。

3、发票丢失后,不要放弃

税务实行“票控税”。因为税收如果发票丢失,就不太可能重新打开。但是,如果没有发票,则不能根据发票提交费用帐户。你该怎么办?事实上,没有必要恐慌。您可以采取以下两种措施来弥补发票的丢失:

首先,联系开票单位,取得加盖原发证单位公章的证明,并注明原证明的编号、金额和内容。经会计机构负责人和单位领导批准后,可使用原证明代替。

第二,如确实无法取得火车、轮船、机票等证件,应由当事人写下详细资料,经经办单位会计机构负责人和单位领导批准后,也可作为原始凭证。

4、公司费用和股东个人消费不能混为一谈

一些公司已经出资购房、汽车,但他们把所有者写成股东而不是挂在公司的名字上,而股东的应收账款或其他应收款没有列在本基金的账簿上,这样做会有很大的风险。

首先,这是成本费用中公司费用和股东个人费用的混合情况。根据个人所得税法和国家税务总局的有关规定,此事被视为股东从公司收到的股息,必须代扣代缴个人所得税,相关费用不得计入公司成本。股东的应收账款或其他应收款应在账簿上列示,从而给公司带来额外的税务负担。

因此,正确的做法是,如果它确实属于公司的成本,相关的权利人应该属于公司,不应该与股东或老板混淆。

中小企业节税有哪些小技巧

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