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企业开展税务筹划有哪些技巧和方法?

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发表时间:2020-02-06 13:48

个人和企业掌握了的税务筹划相关技能,能够最大化自己的利益,享受税务筹划带来的利益,那么企业开展税务筹划有哪些技巧和方法?

企业开展税务筹划有哪些技巧和方法

1、私营公司捐赠与个人捐赠相结合进行税务筹划

企业社会和经济发展,责任感的增强,越来越多的私营企业热衷于公益,税法规定企业公益捐赠支出,不超过年度利润总额的12%可以扣除。一般来说,总利润要到财政年度结束时才能计算出来,而捐赠通常发生在该年度。如果企业捐赠前不做一般分析,也可能导致企业承受额外的税收负担。

2、查账征收和核定征收的税务筹划

一般来说,所得税的征收方式分为两种,一种是核定征收,另一种是查账征收,税务机关通过健全的财务和会计制度,并能够自我认证和履行纳税义务的单位进行查账征税。对于规模小、会计制度不完善的纳税人企业,采用核定征收,核定应税所得率或其他核定征收方式,相比核定征收,查账征收可以享受税收部门优惠待遇,以及涉税风险相对较低,使投资者和税务机构更容易掌握企业经营情况。

3、使用私营的形式税务筹划

私营企业包括私有制的四种形式私营独资企业、私营合伙企业私营股份有限公司、和私营有限责任公司,私营合伙企业和私营独资企业不具有法人资格,并承担无限责任企业债务。征税时,个人所得税将按“个体工商户生产收入”项目征收,私营有限责任公司和私营股份有限公司具有法人资格,并承担有限责任企业债务。由于公司及其股东是两个不同的法律主体,公司和股东在征税时受到双重征税,即企业对公司征收所得税,对股东取得工资所得、分得的税后利润征收个人所得税。

4、用税收优惠政策执行税务筹划

选择投资地区和行业的重要条件是投资不同的地区和行业享受不同的税收优惠政策,目前,企业所得税税收优惠政策形成了一个新的税收以产业优惠为主、区域优惠为辅、社会进步为考量的优惠模式。区域税收优惠政策只保留西部开发税收优惠政策,其他地区优惠政策也被取消。工业税收优惠政策主要体现在:促进技术创新和技术进步,鼓励基础设施建设,鼓励农业发展,环境保护和节能。

5、合理利用企业组织形式执行税务筹划

在某些情况下,企业可以执行税务筹划通过合理利用组织形式企业。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收产生影响,企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。

6、折旧方式进行税务筹划

折旧是转移成本或期间费用中以弥补固定资产损失的那部分价值。折旧直接关系到企业应付当期成本、费用、利润和所得税折旧具有减税的功能。不同的折旧方法会导致不同的所得税。

企业当税务筹划正在进行的时候,不仅有必要了解更多税收知识和相关法律,还要掌握税务筹划技能。否则没有意义。当企业执行税务筹划的时候,有必要注意税务筹划的落地,并且结合自身执行税务筹划。

企业开展税务筹划有哪些技巧和方法

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