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高新技术企业该怎么进行税务筹划?

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发表时间:2020-02-19 14:54

本文介绍一下高新技术企业税务筹划案例分析,高新技术企业税负重、利润少该怎么进行税务筹划,那么高新技术企业该怎么进行税务筹划,一起来看看吧!

高新技术企业该怎么进行税务筹划

一、做好前期规划

在这个过程中,企业需要做好以下工作:识别有利的行业领域、进行必要的资质认定、与税务机关保持良好的沟通等。此外,我们还需要了解我们自己的税法信息和税收政策信息,从而保证整个过程顺利进行筹划。

二、利润最大化原则

企业税后利润最大化:高新技术企业可以在新的所得税法律规定内,在不违反规定的前提下,采取“就高不就低”的原则,即在规定的范围内充分分配工资、捐赠、研发费用、广告费用、业务推广费用等,尽可能使扣除金额最大化,并使企业的税后利润最大化。需要理解的是企业所得税法第8条规定,在计算应纳税所得额时,允许扣除企业实际发生的与所得有关的费用,包括成本、费用、税金、损失和其他费用。

三、充分利用优惠政策

   《高新技术企业认定管理办法》规定,新成立的高新技术企业需要经营一年以上,新成立的有软件业务项目的企业可以考虑申请“双软”企业的认定,以获得“两免三减半”的税收优惠政策;五年经营期满后,申请高新技术企业的优惠政策,可以获得更大的税收优惠。不能挂靠“双软”企业获得优惠政策的企业,可以收购和变更已成立一年以上的公司获取高新技术企业的税收优惠政策。

高新技术企业税务筹划案例

在2020纳税年度,某个科技型企业符合小微企业的职工人数和总资产标准,但预计年应纳税所得额达到400万元。企业是如何进行税务筹划?

根据财政部税务总局科技部颁布的关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除与财政部税务总局颁布的实施小微企业普惠性税收减免政策的通知

企业可以进行新产品的研发,并投入60万元研发资金。60万元的研发费用可直接计入当期成本。同时可以扣除75%的费用,即本期可以扣除105万元的费用。这样,企业的应纳税所得额就变成了300万元。可以享受小型微利企业的低税收优惠政策。

如果企业不执行税务筹划:

企业支付所得税:400×25%=100万元

在通过6路企服税务筹划后

企业需要支付所得税:100×25%×20%+(400-105-100)×50%×20%=24.5(万元)

减轻税负:100-24.5=75.5(万元)

关于高新技术企业税务筹划案例分析的具体内容就介绍到这里了。如果您有任何问题,欢迎咨询6路企服。

高新技术企业该怎么进行税务筹划

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