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房地产公司税务筹划怎么节约税收?

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发表时间:2020-02-21 16:31

房地产公司税务筹划怎么节约税收?今天,6路企服将分享一下房地产公司税务筹划节税方法。有兴趣的朋友一定不要错过!

房地产公司税务筹划怎么节约税收

建筑工业企业,特别是小型建筑行业企业有大量零星采购,预算不具体,供应商选择不规范,因此,大量零星采购由建筑工业企业不能获得正式的免赔额增值税发票。建筑零星采购在项目总成本中所占的比例越高,不能扣除的进项税就越多,增值税税负就越高。

房地产企业税务筹划的总体思路

房地产企业有不同的情况,以及各种工程项目的内容和具体实施,房地产企业也不一样。房地产企业应该有具体的制度和合理的税务筹划方案,根据自身条件和各种工程项目的条件作为一个整体,房地产公司税务筹划可以通过以下方式进行:

1、选择一般纳税人或小规模纳税人

营改增后房地产企业增值税一般纳税人的税率是10%,而增值税小规模纳税人的税率建筑根据一个简单的方法,工业是3%,对于不同的纳税人,应付款的计算方法增值税如下:

小规模纳税人应支付增值税=项目总成本(不含税)*3%

一般纳税人应支付增值税=项目总成本(不含税)*10%-可抵扣进项税

增值税应付款=项目总成本(不含税)*7%-可抵扣进项税

对于每个具体项目,企业应综合衡量比例建筑商业的增值税采购成本、有形动产租赁税率为10%增值税,其他现代服务业税率为16%增值税税率6%和劳动力成本的比例。根据综合计算结果,如果进项税很少,年应税销售额达到500万元,就应该选择成为小规模纳税人。

2、不同的业务分别核算

建筑企业的工程项目涉及不同的税率。在项目合同中建筑企业支付增值税,动产租赁支付增值税,材料支付增值税16%,设计支付增值税6%。项目中包含的不同业务直接影响税收负担,建筑企业与上游企业签订合同时,最好将税率较低的设计部分与核算部分分开,将税率较高的动产租赁和材料采购部分统一在建设金额内建筑工程项目,并开具10%的服务税率专用发票。在采购过程中,税率较高的动产租赁应与材料单独签订,从而增加进项税的抵扣比例。

3、考虑是降低劳动力成本还是采用外包

劳动力成本给在总成本中占很大比例,并且建筑行业不能抵消进项税。建筑行业应考虑是否降低自身的人工成本,如出租方是否可以为运营方提供设备租赁中的施工设备,以及在购买电缆时是否可以将电缆敷设纳入电缆购买合同。通过降低建筑企业劳动力成本,可以增加抵扣进项税。

此外,对于低技术内容,您可以选择购买劳务外包或劳务派遣。营业税改增值税后,劳务外包和劳务派遣可以使用增值税专用发票抵消进项税。劳务外包和劳务派遣的税率分别为10%和6%,有效解决了劳务成本不可抵扣和进项税增加的问题。

4、管理供应商选择

房地产企业一般纳税人在选择供应商时,企业应尽量选择一般纳税人,避免向小规模纳税人或个人购买,只有这样,我们才能真正突破抵扣链,实现全额抵扣,减轻整体税负。在项目预算阶段,预算应该是具体的,以避免零星采购,并有效地控制可以抵消进项税的材料。

以上是关于房地产公司税务筹划怎么节约税收的介绍了。如果还有什么税务方面的疑问,欢迎咨询6路企服。房地产公司税务筹划怎么节约税收

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