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企业税务筹划除了避税还有什么内容?

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发表时间:2020-02-24 14:52

说到税务筹划财务人员都不陌生,我们都知道税务筹划目的是使企业达到避税效果,但企业税务筹划不仅仅是避税这么简单,尽管避税筹划是税务筹划的关键,但是企业税务筹划除了避税还有什么内容?

企业税务筹划除了避税还有什么内容

1、节税

一般来说,纳税人在不违反税法立法精神的前提下,利用税收起征点、免税额、减免税优惠政策以及税收处罚等优惠控制政策,通过调整企业融资、投资和经营活动来达到减轻税收负担的目的,这就是节税。这种筹划是税务筹划的组成部分之一。理论界已经达成共识,国家也从各方面给予支持。

2、规避税收陷阱

企业在处理税收问题时不可避免地会陷入税收陷阱。然而,税务筹划是为了有效地避免税收陷阱,并确保它不会落入税收政策规定的一些被认为是税收陷阱的条款中。

3、税收转嫁筹划

纳税人为了减轻自己的税负,通过调整商品销售价格,将税负转嫁到他人的经济活动中。因为通过转嫁筹划能够实现降低自身税负的目标,所以这也是属于税务筹划范畴的。

4、零税收风险

当企业处理税务问题时,如果他们能遵守规定,那么肯定不会有风险。需要理解的是当税务筹划除了减轻税收负担之外,纳税人不会直接获得任何税收利益,但他们可以避免发生涉税损失,这相当于实现了一定的经济利益。这个状态就是涉税零风险。

此外,税务筹划在进行时,必须小心谨慎,因为税务筹划需要在合理合法的范围内进行,一旦操作出错,很容易受到稽查。

税务筹划是第一个性质就是要合法,如果不遵守法律,就不会有税务筹划。包括三个方面

首先,前提是依法纳税。税法明确规定了纳税人向国家纳税的义务和保护自身利益的权利。这两者是相互依存和矛盾的,这种关系使纳税人能够使用税务筹划在履行纳税义务的前提下,有权选择最优的纳税方式方案。

第二,企业的生产经营活动是以合法的节税方式安排,为税务筹划基本实现形式的。

第三,目的是贯彻立法精神。税务筹划是基于税收要素中税收灵活性的存在。税收制度中的各种优惠政策和选择反映了国家的立法精神以及对国家社会和经济活动政策的指导和调整。

因此,有效的税务筹划应以税法为基础,深刻理解税法所体现的国家政策,从而有效贯彻国家税法的立法精神,使之成为政府运用税收杠杆进行宏观调控的必要环节。

企业税务筹划除了避税还有什么内容就介绍到这里了。如果大家有税务方面问题,欢迎咨询6路企服。

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