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成功的税务筹划怎样做?

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发表时间:2020-03-12 13:35

在我们知道什么是成功的税务筹划之前,我们必须首先了解税务筹划和逃税漏税有什么区别,这是我们需要注意的。

一旦我们不能理解这三者之间的关系,税收立法不断完善,执法不断收紧和专业化,我们就很容易越过法律的底线或进入灰色地带,我相信这是每个企业经营者都不想看到的。

成功的税务筹划怎样做

从字面上讲,逃税漏税不用说,打破了法律的红线,避税不违反税法,是利用法律漏洞,税务筹划是完全合法的,即在法律允许的范围内减轻纳税人的税务负担。

尽管如此,许多企业仍然忽略了流程中的一些关键要素,税务筹划面对税务机关的询问和调查,陷入了尴尬的境地,甚至承担了法律责任。

本文是企业节税过程中不可或缺的关键要素。税务筹划不仅是财务部的事,还需要各部门的协调和支持。这一过程包括合同签署和商业安排并保持两者之间的内在联系。

合同签订:毫无疑问,企业的业务往来是从合同开始的,税务筹划也不例外。例如,企业通过股权转让的方式转让房地产税务筹划减少流转税和土地增值税在这个过程中,合同的签署是必不可少的。例如,以前营改增在一个案例中,在转让从林地租用的树木时,合同没有明确界定作为转让对象的森林资源和活树。同时,国内税收署和地方税务局征收增值税和营业税,这导致了后来的被动。

虽然只有两个词是不同的,但所代表的意思有时完全不同。例如,资产收购、股权收购资产转让这些细节需要专业人士来处理

财务处理:财务会计与纳税没有明显的联系,但税务机关通过财务报表及相关原始凭证,是财务人员的日常工作。例如,在科技类企业规划研发费用加计扣除的过程中,研发费用辅助记账为必要的条件。国税发〔2015〕119号文规定,对享受附加扣除的研究开发费用,应按研究开发项目设立辅助账户,并准确归集和核算当年可增加和扣除的研究开发费用的实际金额。新规定从要求企业“必须对研究开发费用实行专户管理”改为“设立研究开发费用补充账户,根据研究开发项目享受附加扣除”,减轻了企业的核算负担,但对于没有设立研究开发费用补充账户的企业来说,这是一个很大的挑战。国家税务总局2015年119号文件附件载有补充账户样本表,供企业参考,企业应设立研发费用,协助保存备查。具体流程包括:建立满足企业自身研发需求的科目和完整的凭证体系→收集原始数据(包括研发费用明细账、与研发活动相关的有效凭证等)→分项目、分年度建立研发费用辅助账→将有效凭证和辅助进行比。

一致性处理:税务筹划是一份需要既要有税收和法律知识,又要有必要的实践经验的工作。只有专业税务筹划人员可以使企业的财务和合同保持内部一致性。

完整税务筹划包括建立最佳税收结构,选择并购重组交易模式,行业性质、区域税收优惠资格的适用、递延所得税政策等。这一过程不能与合同和财务报表分开,这是两个关键因素,以确保内部一致和没有缺陷。

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