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关于投资收益的税务筹划分析

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发表时间:2020-03-14 14:45

关于投资收益的税务筹划分析

开办公司必须使用中间控股,否则当目标公司的股权转让时,个人所得税将需要支付很多!最好是利用公司或自然人的股东身份来投资项目?让我们通过税务筹划分析以找到答案。

使用有限公司作为股东投资和自然人直接作为股东投资有什么区别?

对于自然人个人投资、费用不能在期间扣除,其他项目之间的投资损失和收入也不能扣除,个人项目需要缴纳个人所得税。

公司投资的所有利润和费用都可以抵消。

一、模式差异

目前,中国的个人投资收入只考虑了对挣得的钱征税,而没有考虑损失问题。

公司制度可以帮助大家解决由个人自然人投资带来的问题。

二、风险责任

对于自然人投资项目,个人应承担无限责任;

通过有限公司投资项目,可以成功规避项目公司可能带来的进一步风险。

三、项目间对冲

自然人不是家庭申报体系,家庭成员和项目之间的投资回报和损失无法抵消。

公司的各种收入和收益可以被损失和费用抵消,各种项目和合作伙伴之间的收入和损失也可以互换使用。

四、年度对冲

自然人投资造成的当年损失不能冲抵未来几年的收入。

有限公司当年的亏损可以在未来5年内冲抵下一年度的收入,即亏损可以跨年度使用。

从分析来看税务筹划,个人投资和企业投资,在税收上有什么区别?

个人被投资企业缴纳企业所得税后,从未分配净利润中分配的股息性投资收益(包括被投资企业从净利润中提取的盈余公积金)为利息、股息、红利所得个人所得税应按20%的税率缴纳,这一点我们需要在税务筹划分析之前弄清楚。

通过税务筹划分析让我们来看看自然人投资和有限公司投资的区别:

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纳税计算:

1.个人投资

股息税:(1100-100万)*20%=200万

亏损项目的亏损不能用来抵消项目收益。

2.公司投资

C1项目:售出100万;投资收益:1000万元;各项费用超过300万元。

项目D100万出售,投资损失400万,其他费用300万

公司当年实际收入为:1100万-100万-300万-400万-300万=0元

当年不需要缴纳所得税。

最后,当投资收益分配给股东个人的时候利用6路企服的产品设立个人独资企业,综合税率不超过5.27%,比分红个人所得税的20%低13%。

良好的投资结构、模式和税务筹划分析将极大地帮助老板、企业家和投资者在不同阶段控制现金流出、利润水平和税收水平。

个人独资企业有什么优点?

个人独资企业以及相关的法律处理的存在,可以解决当前个人所得税申报不能以为基础,也不能解决历史得失的问题。

个人独资企业根据申请,固定税率可用于核定征收。这样,解决了个人抚养老人的费用不能税前扣除,抚养孩子的费用不能税前扣除,抵押贷款不能税前扣除,投资收益和损益不能冲抵等问题。

其实质是解决收入相对准确,但是利润无法合理计算的时候,个人应该征收多少个人所得税的问题。

6路企服个人独资企业服务产品可按批准的15%的核定利润率,以及5%至35%的个人所得税税率征收,使实际个人所得税和综合税率增值税介于0.5%和10%之间,这是一个非常标准化和非常有用的税务筹划工具。

税务筹划分析——投资收益

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