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影响企业税务筹划有效性的主要因素

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发表时间:2020-04-07 14:21

(一)信息因素:税务筹划活动的前提和依据

信息不仅是税务筹划思维活动过程中的催化剂,也是筹划者和外部环境两者之间的联系。只有充分掌握了信息,才能进一步开展税务筹划活动,因为税务筹划不能违反税收法律法规,因此税务筹划人应该仔细地掌握和研究税收法律和法规,并找出什么可以用于税务筹划的方法,税收法律法规经常随着经济条件的变化或政策的需要而修改,修改的次数也比其他法律更频繁。因此,对于税法修正的内容和趋势,企业进行税务筹划时,必须引起他们的重视并及时作出调整筹划方案。

影响企业税务筹划有效性的主要因素

税务筹划涵盖企业生产经营活动的各个方面。为了有效地利用税务筹划,不仅要了解税收法律法规,还要熟悉相关的法律法规,如会计法和公司法。只有这样才能创造一个安全的税务筹划环境尽管税务筹划和偷税在理论上有不同的含义,在实践中一般由税务机关决定和判断,根据主观和客观条件的不同,决定和判断有不同的结果。因此,当企业使用税务筹划,还必须了解主管税务机关的意见并经过反复讨论作出筹划方案。否则,一旦他们被认为偷税,就会得不偿失。企业本身的情况是税务筹划起点,所以税务筹划不仅要掌握企业的内部信息,如财务管理目标、经营状况、财务状况、对风险的态度等,还要了解企业的过去和现状,包括申报情况、纳税情况以及与税务机关的关系等,这将有助于制定合理有效的企业税务筹划方案。

(二)时间和费用:税务筹划成功的保障

设计和实施需要必要的时间和成本。首先,时间是获取知识和信息的保证。随着税法和财务制度越来越完善和复杂,为了获得必要的知识,需要花时间收集数据,研究和学习税法和财务制度,充分了解投资和业务项目。其次,设计和实施税务筹划需要时间和费用保证。纳税人在进行税务筹划时经常面临成本和收益的权衡:依靠自己的财务人员来进行筹划可以节约成本,并委托中介机构实施税务筹划会产生额外的费用。因此,当预期的量节税大于支付给中介的费用,明智的做法是选择中介机构来执行税务筹划。当收入的节税无法确定时,如果一个人依靠自己的财务人员来执行税务筹划,一个人必须投入足够的时间来确保内部财务人员思考未来经济活动与税收之间可能的联系,从而做出各种筹划方案供企业决策者参考。

(三)人员因素:税务筹划成功的必要条件

税务筹划是一项专业性和高度政策性的工作,并且有效而成功地实施筹划取决于员工的综合素质。如果企业有能力,可以自己筹划,如果企业没有能力,可以聘请专业的税务筹划机构。一般来说,选择专业的税务筹划机构比依靠内部财务人员要好,因为税务筹划机构在知识和经验上具有优势,其独立的表现使税务筹划机构在面对税务机关和客户时能够站在中立的立场上,根据事实和法律寻求合法的纳税方案。

良好的人际关系是成功的税务筹划不可或缺的,但是过于亲密的关系往往会对筹划带来危害,如果税务代理人与客户的关系过于密切,客户的问题就可能成为税务代理人的问题。在回答税务官员的问题时,税务代理人可能会有一些选择和保留,并隐藏一些真相,这通常会导致逃税。税务机构和税务部门之间的关系过于密切也可能产生不利后果。

影响企业税务筹划有效性的主要因素

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