400-646-1116

现代服务业税务筹划这样做,综合税率仅5%

142
发表时间:2020-04-11 11:15

为了建立健全有利于科学发展的税收制度,促进经济结构调整,支持现代服务业,中国开展了营业税转增值税的改革,简称“营改增”。但是对于现代服务业来说,税收负担仍然不轻许多企业希望降低成本。在高税收负担下,一个合理的税务筹划非常必要。许多服务业客户问:我们如何节税?事实上,不同的行业对三大税种节税是有差异的。

现代服务业税务筹划

现代服务业税务筹划这样做,节税不仅合理合法,而且综合税负只有5%

部分现代服务业企业正面临这些问题:

1、人力资源成本相对较高,基本没有进项税额抵扣,公司增值税进项少,增值税税负压力大;

2、公司的合格费用账单较少,利润率较高,进而25%的企业所得税税额高;

3、公司高管/股东、高薪酬员工的个人所得税高。

营改增的目的是避免双重征税,减轻税收负担。对于劳动力成本高的劳动密集型和智力密集型服务业,无法为人工成本开具发票,因此不能进行增值税抵扣。像现代服务行业中的咨询鉴证、文化创意、信息技术、物流服务等非生产型的服务企业在营改增之后税负反而可能增加。给出以下几点建议:

从纳税人身份进行纳税筹划

中小型企业可以申请小规模纳税人,现代服务业小规模纳税人税率为3%,相比5%的营业税,税负直接降低。其弊端是不利于市场竞争,如果客户需要增值税特殊发票,小规模纳税人只能要求税务局代他们签发。如果企业可以获得足够的输入发票,它将选择一般纳税人身份。

注册到区域性税收优惠地区

服务业没有固定场地要求,开展业务的时候不一定有固定场地、固定办公场所。

目前,中国西部开发或少数民族自治地方已经出台了一些税收优惠政策,来促进地方经济发展。在低税收区注册企业不仅节税而且合理合法。

案例分析:

一家以软件研发为主营业务的科技公司,500万的高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息收入,企业所得税的总税负为500万*25%=125万,个人所得税(500万-125万)*20%=75万,合计200万。

面对如此高的税收负担,6路企服在税收洼地中注册个人独资企业申请核定征收,500万与该企业有业务关系,合规无票成本包括软件研发费、技术服务费、技术咨询费等。缴纳的税款符合法律规定。综合税负为5.2%,利润为500万元,总税负降至26万元。

个人独资企业是根据《公司法》在中国境内设立的经营实体,有一个自然人投资,其财产归投资者个人所有,投资人以其个人财产对企业的财务承担无限责任。

个人独资企业,只缴纳企业个人所得税,不必缴纳企业所得税,因为节省了很多税收负担。个人独资企业无法准确计算利润,税务局将采用核定征收的方法,从而节省用人的成本。因此,所有的企业经营者和企业融资者都应该合理利用区域税收优惠政策,减轻企业的税负,增强企业的竞争力。

现代服务业税务筹划

推荐阅读
在线客服
 
 
 
 
 工作时间
周一至周五 :8:30-18:00
周六至周日 :9:00-18:00
 联系方式
客服热线:135-2555-4789
邮箱:13223070017@126.com