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税务筹划之个人所得税节税方案

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发表时间:2020-04-11 13:41

避税,在法律允许的情况下,以合法的手段和方法实现纳税人减少纳税的经济行为;是合法的手段,是智慧的体现。逃税是一种非法手段,是贪婪和愚蠢的表现,是诚实和相互仇恨的表现。

税务筹划之个人所得税节税方案

自2018年以来,国家一直在持续发布股息政策,以减少税收和负担。一方面,旨在减轻企业的税收负担,增强企业的竞争力。另一方面,鼓励企业认真阅读和研究税法和政府文件,选择合理合法的避税在不违法的基本前提下,根据企业实际情况制定方案。

随着经济的不断发展和市场竞争的日益激烈,企业必须在激烈的竞争环境中立于不败之地。通过税务筹划,这是降低税收成本的必然选择。

目前,中国的个人所得税劳动收入的税收政策主要如下:

自由职业者收取劳务费用,由支付单位代扣代缴个人所得税。不足20000部分的适用税率为20%,超过50000的部分的适用税率为40%。个人所得税节税劳动报酬收入是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。如果是一次性收入,以取得该项收入为一次;同一项目的连续收入,以一个月内取得的收入为一。

高税负和纳税不合规:自由职业者收入高,如果他们根据劳动收入申报纳税,税收负担更重。

有低成本的个人所得税节税合规计划吗?

这个人独资模型可以很好地解决高税负问题,即将收入类型从工资收入、劳动收入、佣金和奖金收入转变为营业收入,从而享受低税率。

让我们比较一下这些方案:

节税之前:

假设黄先生是与A公司签订劳务协议的自由设计师,月设计费收入30万元,年收入360万元,由A公司代扣代缴个人所得税,税率为40%,然后将设计费转给黄先生。

收入:360万元/年

个人所得税:106.8万元/年

税后收入:253.2万元/年

个人所得税税率40%

节税之后:

黄先生设立了一个个人独资企业在税收优惠地区,并通过他的个人工作室与A公司签订了服务合同。A公司将30万元的劳务费用转给黄先生个人独资企业每月。黄先生的个人独资企业向A公司开具发票,并将收入支付给个人独资企业税率为3%(注:年收入在500万元(含)以上,税率为3.5%)

收入:360万元/年

个人所得税:108000元/年

税后收入:349.2万元/年

个人税率:3%

收入增加:96万元

这个计划的主要考虑是个人独资企业可以获得国家规定的核定征收方式,享受税收优惠待遇。

税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分,在节约成本方面发挥着明显的作用。充分利用这些税收优惠政策不仅可以减轻税收负担,还可以提高企业竞争力、经济活力和个人收入。各股东、高级管理人员和财务人员都应对此高度重视。

税务筹划之个人所得税节税方案

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