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企业为什么要做税务筹划,真的能减轻税负吗?

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发表时间:2020-04-11 13:44

为什么税务筹划?税务筹划的目的是在业务发生之前计划税收收入,以便企业能够合理合法地执行税法,而不缴纳不该交的税收,例如个人所得税,年终奖一次发放,并分别分配到每个月的工资中,需要单独计算以减轻个人的税务负担。

企业为什么要做税务筹划

但是现在很多中小企业所谓的税务筹划是事后的,也就是说,事情已经发生了,然后就过去了筹划或者为了不纳税或少纳税而隐瞒收入和伪造成本的行为,这些都不是税务筹划。

税务筹划的意义:

1、它有助于提高企业自身的管理水平,尤其是财务和会计管理水平。如果一个国家现行的税收法律法规存在漏洞,而纳税人忽视了这些漏洞的存在,这可能意味着:一方面,纳税人的操作水平较低,对现行税法的掌握不深,更不用说依法纳税和诚信纳税了;另一方面,这意味着一个国家的税收立法质量很差。

2、有助于优化企业的产业结构和投资方向。根据各种税收优惠政策,企业进行投资决策,改革企业制度,调整产品结构。虽然他们主观上是为了减轻税收负担,但客观上是在国家税收经济拉杆的作用下,逐步走上优化产业结构和合理配置生产力的道路。

3、有利于完善税收制度,增加国家税收。税务筹划有利于企业降低税收成本,也有利于国家宏观经济政策的实施,使经济效益和社会效益实现有机结合,从而增加国家税收。税务筹划表明了现行税法的缺陷,暴露了现行税法的不足,国家可以根据税法的缺陷采取相应的措施,修改现行税法,完善国家税收法律法规。

4、有利于减少企业自身偷税、欠税、骗税、抗税等税收违法行为的发生,增强纳税意识,实现诚信纳税。纳税人都想减轻税收负担。如果有不违法方法的选择,他们自然不会做任何非法的事情。税务筹划的存在和发展为纳税人节约税收支出提供了法律渠道,客观上降低了企业税收违法的可能性。

税务筹划主要包括哪些内容?

1、避税筹划:指纳税人利用不违法手段(即表面上符合税法规定但实际上违反立法精神的手段)利用税法的漏洞和空白获取税收利益,税务筹划是合法的。与纳税人不尊重法律的逃税有着本质的区别。国家只能采取反避税控制它的措施(即全面改进税法、填补空白和堵塞漏洞)。

2、节税筹划:是指纳税人充分利用税法固有的一系列优惠政策,如起征点、减免税等,通过巧妙的筹资、投资和经营安排,在不违背立法精神的前提下,达到少缴税甚至不缴税的目的。

3、避免“税收陷阱”:指纳税人在经营活动中,应注意避免落入税收政策规定的被认为是税收陷阱的条款中。例如,《增值税暂行条例》规定:以不同税率同时经营的货物或服务应分别核算。如果不单独核算,从高适用增值税税率。如果人们提前缴税筹划在经营活动中,他们可能会陷入国家设置的“税收陷阱”,从而增加企业的税收负担。

4、转嫁筹划:指纳税人通过价格调整将税负转嫁给他人以减轻税负的经济行为。

5、实现零涉税风险:指纳税人账户清晰、纳税申报准确、纳税及时、足额,且不存在涉税处罚的状态,即不存在涉税风险,或风险极小且可忽略不计。这种状况的实现不能使纳税人直接获得税收利益,但可以间接获得一定的经济利益。此外,这种状态的实现更有利于企业的长期发展。

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