400-646-1116

税务筹划失败的八大原因

117
发表时间:2019-11-08 09:20

所有企业都非常重视通过以下方式减轻营业税负担合理税务筹划。然而,实际上税务筹划情况下,许多计划最终被搁置或放弃。他们不仅没有达到减轻税收负担的目的,有些人甚至留下了巨大的税收风险,税务筹划不成功的基于多年的实践经验税务筹划和相关案例研究,本文总结了八个最有可能的原因税务筹划失败,并介绍给所有参与的人税务筹划工作。

税务筹划失败的原因

税务筹划失败原因一:缺乏对税法和政策的专业理解

是否纳税是公司的一项业务活动,金额纳税应由税收法律、法规、规章等一系列规范性文件确定。实际上,纳税将根据税收法律法规在以下情况下进行调整纳税是由企业申报的。因此,法律是税收的基本属性,会计只是一种计量工具。实际上,许多基于会计方法的税收筹划仅仅改变了计量方法和标准,而没有“永久治愈”

税务筹划失败原因二:非税收成本未充分考虑到

税务筹划中。经常需要根据规划方案调整交易模式和结构,并做出一系列商业安排。商业安排将导致一系列非税收成本。例如,成立一家新公司,筹集过渡性资金,等等。所有这些都需要一定的时间以及对人力和财产的投资。如果这些因素没有很好地协调,税务筹划很容易失败。

税务筹划失败原因三:缺乏合理商业目的

据《特辑》纳税调整实施办法(试行)》(国税发〔2009〕2号),为“安排无合理商业目的”,税务机关可以发起一般的反避税调查。最常见的形式包括:(一)滥用税收优惠;(二)滥用税务协议;(三)滥用公司组织形式的;(四)利用避税港避税;

税务筹划失败原因四:缺乏对潜在法律风险的专业控制

事实上,税务筹划没有任何法律风险的计划几乎不存在。可以说,税收法律风险控制伴随着整个过程税务筹划因此,我们需要充分认识税收风险。

税务筹划失败原因五:缺乏公司其他部门的支持

税务筹划是一项需要公司多个部门参与和合作的综合性工作。例如,申请高新技术企业资格,企业需要在高新技术收入、研发成本、核心知识产权和科研人员比例方面达到标准。各种指标的资格取决于各部门的积极参与。财政、科研和人力资源部门在申请高科技资格前需要有计划、有步骤地提前1-3年。

税务筹划失败原因六:与税务和其他政府部门缺乏有效沟通

鉴于我国税收立法的现状,税收政策在许多方面的应用并不十分明确,这就要求企业确认相关税收政策在规划和政府部门的具体应用。

税务筹划失败原因七:低税率导致纳税评估和税务检查

可以说,没有零缺陷的规划方案,许多规划方案依赖于双方之间的不对称信息。如果企业的税务筹划计划在早期顺利实施,但最终企业的税率过低合理在这种情况下,很容易成为纳税评估税务机关,从而诱导税务检查和检查。通过“放大镜”式税务检查,很难保证企业的缺陷税务筹划不会被税务机关发现,“结算后结算”也是可能的。

税务筹划失败原因八:团队缺乏实践经验

事实上,所有上述原因都可以归因于“人”。没有专业人员或团队税务筹划实践经验表明,很难保证税务筹划不会有问题。在美国,许多大公司通常雇佣有风险经验的税务律师税务筹划执行税务筹划。虽然收费很高,但仍然受到企业的欢迎。

总结。以上八个原因并没有穷尽所有的原因税务筹划失败,但它们确实是最常见的原因税务筹划实战失败。我们相信一个成功的税务筹划应该有两个核心特征,一个是系统性和可行性税务筹划方案,二是有很强的协调实施方案的能力,二是与专业人员协调税务筹划人才和团队。目前,国内一些大中型企业已经开始自觉加强自身税务队伍建设,这也是未来发展的必然趋势。

推荐阅读
在线客服
 
 
 
 
 工作时间
周一至周五 :8:30-18:00
周六至周日 :9:00-18:00
 联系方式
客服热线:135-2555-4789
邮箱:13223070017@126.com