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个人所得税税务筹划误区

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发表时间:2019-11-12 09:54

目前,个人所得税税务筹划的需求高收入人群受到的冲击越来越迫切,这对社会生活发展所面临的经济压力产生了影响。那么个人所得税税务筹划就不那么简单了。专业操作的确可以使个人所得税务筹划方案顺利实施,但不恰当的操作也可能带来一些税收风险纳税人们。因此,从企业的角度来看,应该防止对员工个人所得税税务筹划误区

个人所得税税务筹划误区

个人所得税税务筹划误区

一般来说,在现实生活中,企业为高收入者个人所得税税务筹划,这往往会陷入如下规划误区:

1、工资以发票报销的形式支付这是许多企业以前使用的方法之一,包括许多现在仍在使用它的企业。事实上,这是个人所得税筹划的一个误区。也就是说,员工的部分工资将通过员工提供的发票报销。然而,今天再次采用这种方法将把相关风险转移给企业。根据国家税务总局2018年28日的规定,企业税前扣除证明应符合真实性、合法性和相关性原则。然而,员工发现的账单往往漏洞百出,不相关,甚至是假发票等。如果企业使用这些票据进入账户,那么以后的风险需要由企业自己承担。

2、高薪由多人纳税。此前,一些企业开展了税务筹划对于高收入的个人,一般会夸大企业的数量,并利用这些外部人员的身份证充当企业的员工来发工资,从而将高工资分成多份纳税申报单。然而,随着我国新的个人所得税政策的实施,个人所得税是通过年度综合收入来计算的因此,如果企业再次采用这种方法进行个人税务筹划,不仅会给企业带来税收风险,还可能带来刑事风险。

3、股东借钱给员工根据财水[[2003]第158号和国税发[[2005]第120号,股东向企业借款,一年内未能偿还的,视为股息收入,缴纳20%的个人所得税。此外,根据财税[2016]36号规定,向其他企业或个人提供免费服务的企业应视为销售,并应缴纳增值税。也就是说,当企业向股东无偿借贷时,就被视为向股东提供贷款服务。利息按中国人民银行贷款利率计算,并缴纳增值税。因此,如果一个企业的老板用向公司借钱的方法来支付员工,不仅可以节省税收,而且会增加企业的税收负担和税收风险。

因此,综上所述,可以知道企业对员工进行个人所得税务筹划的出发点是好的,但也存在一些常见的误区,这会给个人和企业带来双重风险。因此,防范个人税务筹划风险,积极规范个人税务筹划方案的合法性和合规性,是个人税务筹划需要更好实现的目标和效果。这可以通过与专业和正规的金融和税务机构合作来规划企业的节税规划活动,从而大大降低企业本身的成本。欲了解更多信息,请关注6路企服官网。

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